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Internes Kontrollsystem

Internes Kontrollsystem

Internes Kontrollsystemgemäß IDW PS 261 und IDW PS 951

Ein internes Kontrollsystem (IKS) bildet eine Reihe von organisatorischen und technischen Maßnahmen (Kontrollen) zur Sicherung der Funktionsfähigkeit und Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen, der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung und der Compliance. Das IKS verhindert oder minimiert mögliche Risiken und somit Verstöße gegen geltende Ordnungsvorschriften. Die IDW Prüfungsstandards 261 und 951 liefern wichtige Hinweise für die Ausgestaltung eines unternehmensweiten IKS.

Erfolgreiche EinführungStep-by-Step: Planen, umsetzen, dokumentieren und aufrechterhalten

Wir unterstützen Sie bei der Konzeption, Einführung und Dokumentation eines wirksamen internen Kontrollsystems (IKS). Unsere Leistungen:

Step 1. Kontext der Organisation und Anwendungsbereich
  • Gemeinsam analysieren wir den Kontext Ihrer Organisation, sowie interne und externe Rahmenbedingungen (rechtliches und wirtschaftliches Umfeld), die einen direkten Einfluss auf die Bestimmung des Anwendungsbereichs des IKS haben.

Step 2. Unternehmensorganisation
  • Unternehmensorganisation – gemeinsam analysieren und dokumentieren wir die Unternehmensstruktur, Prozesslandschaft und IT-Komponenten.
  • Die Dokumentation liefert die Grundinformationen für die Durchführung der Risikobeurteilung und die Ausgestaltung des IKS.
Step 3. Risikobeurteilung
  • Gemeinsam mit Ihnen identifizieren und analysieren wir die für die Rechnungslegung relevanten Risiken.
  • Die Dokumentation der Unternehmensrisiken wird bei der Planung der notwendigen risikomindernden Maßnahmen und Kontrollaktivitäten verwendet.
Step 4. Kontrollziele und Kontrollen
  • Primäre Aufgabe der Kontrollaktivitäten ist die Vorbeugung bzw. Minimierung von Risiken durch Prüfung und Kontrollmaßnahmen. Darüber hinaus sollen durch die Kontrollaktivitäten weitere Risiken aufgedeckt werden.
  • Die Kontrollen werden durch entsprechende organisatorische und technische Maßnahmen, die in die Unternehmensprozesse integriert sind, gewährleistet.
Step 5. IKS-Dokumentation mit DocSetMinder®
  • Mit Hilfe der Compliance Management Software DocSetMinder® unterstützen wir Sie bei der Erstellung der erforderlichen IKS-Dokumentation.
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